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ITパスポート平成27年春期 問33
問33
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内部統制の観点から，担当者間で相互けん制を働かせることで，業務における不正や誤りが発生するリスクを減らすために，担当者の役割を決めることを何というか。
- 権限委譲
- 職務分掌
- モニタリング
- リスク分散
分類 :
マネジメント系 » システム監査 » 内部統制
正解 :
イ
解説 :
職務分掌は担当者の職務や権限を分け、例えば申請と承認を別人にすることです。一人で不正を完結させにくくし、誤りも相互確認できます。
権限委譲は権限を他者へ移すこと、モニタリングは状況の監視です。担当を分けて互いにけん制する仕組みそのものを問うています。