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ITパスポート平成23年秋期 問52
問52
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ITを利用した業務処理の統制のうち，ソフトウェアによる自動処理と人手による処理を組み合わせた統制について記述しているものはどれか。
- 営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力するので，誤入力を防止できる。
- 営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
- 新規の取引先を登録するために操作に慣れている専門の契約担当者が情報を入力するので，誤入力を防止できる。
- 登録された受注データに基づいてソフトウェアで製造指示データを自動作成するので，ヒューマンエラーを排除できる。
分類 :
マネジメント系 » システム監査 » 内部統制
正解 :
イ
解説 :
発注額が基準を超えることはシステムが自動判定し、管理者が内容を見て承認します。機械の判定と人の判断を組み合わせた統制です。
入力者の熟練や本人入力だけでは、ソフトウェアによる自動統制を示していません。全ての指示を自動生成する例は、人の承認との組合せではありません。