ITパスポート 試験情報＆徹底解説

商品の販売代金の受取りは、本来の事業活動から生じる資金の流入なので、営業活動によるキャッシュフローです。

設備や投資有価証券の取得・売却は投資活動、借入れや返済・増資などは財務活動です。売上を計上したことと実際に現金を受け取る時点も区別します。